頼れる税理士がいると税務調査の時にも心強いワケとは？

経費と税務申告の重要性

事業を営む上で、経済活動を行っている限り、税務申告は避けて通れない道です。収益に対して税金がかかるため、経費に対する関心も高まります。必要経費は売上から差し引かれるため、いかに経費が認められるかが課税される金額に大きく影響を与えるのです。

個人事業主や法人の場合、業績が上がらない時期には、経費として認められるかどうかはそれほど複雑な問題ではありません。必要経費とは、事業に貢献した出費であるかどうかが基準となります。事業を始めたばかりの方の中には、経費なら何でも認められると誤解されることもありますが、実際には売上から経費を差し引いた差額に課税が行われるため、売上と同等かそれ以上の経費をかけなければ課税の対象となるのです。

仮に売上と経費が同額で、税金が1円もかからなかった場合を考えてみましょう。節税の観点から見れば大きなメリットがありますが、実際には現金がほとんど残らない状況では、本当に意味があるのか疑問が残ります。仮に税金を納めたとしても、手元にお金が残れば次の事業資金に繋がります。

税務調査の背景と税理士の役割

税務調査が行われる際、経営者としては少しでも経費を増やして課税額を減らしたいと考えるのが自然です。しかし、税務調査が決まると、税務署が経費の流れを厳しく調査し始めます。そもそも税務調査が行われるのは、売上と経費の間に相違が見つかるためです。調査官は、その会社が申請した経費に妥当性を欠いていると判断したのかもしれません。税務の専門家である調査官に対して、素人が知識で対抗することは難しいため、ここで顧問税理士の存在が心強い味方となります。

税理士が立ち会うことで、調査官からの疑問や質問に対して一度ワンクッション入れることができます。経営者は「顧問税理士に任せています」と答えるだけで済むため、安心感があります。調査官は妥当性を欠いた経費に対して調査を行っているため、どこが妥当でないかを把握していないと答えようがありません。

適正な会計処理の重要性

税理士が自身の事務所を宣伝する際に、「税務調査に強い」というアピールをすることもあります。そのような税理士は、確かに心強い存在です。しかし、経費が認められるかどうかは、適正な申告を行なっていればそもそも問題にはなりません。税理士が立ち会うことで、グレーな会計に対する指摘が回避されることもありますが、長年の慣習や経理上の妥当性を欠いた部分については言い逃れができないこともあります。したがって、税理士に全てを委ねるのではなく、適正な会計処理を依頼することが大切です。